لا يرتبط موسم كعك عيد الميلاد واحتفالات رأس السنة في كثير من الأحيان بالتفكير في الضرائب. وعلى الرغم من أن موعد تقديم الإقرارات الضريبية في أبريل لا يزال بعيدًا. إلا أن الوقت الحالي يعتبر وقتُا مثاليًا للتخطيط لتقليص فاتورتك الضريبية.

إذا كنت تمتلك أسهمًا أو أصولًا استثمارية أخرى، فهناك طريقة بسيطة لتقليل دخلك الخاضع للضريبة تُعرف باسم جني الخسائر الضريبية (Tax-Loss Harvesting).

كما تقوم هذه الإستراتيجية على بيع الأصول التي تراجعت قيمتها منذ شرائها. ما يتيح تثبيت خسائر رأسمالية يمكن استخدامها لأغراض ضريبية.

ومن المقرر أن يتم تقدير هذه الخسائر ضمن ضرائب العام المقبل هو 31 ديسمبر. ما يعني أن أمام المستثمرين وقتًا محدودًا لاتخاذ القرار قبل نهاية العام.

ما إستراتيجية ضم خسائر الضرائب؟

كذلك، أفاد الخبراء أن هاتين طريقتان رئيسيتان لاستخدام هذه الإستراتيجية.

تعويض الأرباح الرأسمالية

استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض أي أرباح رأسمالية حققتها خلال العام الحالي.

تعويض الدخل العادي

كما يمكن استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض الدخل الخاضع للضريبة (مثل دخل W-2) بما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا.

قاعدة «البيع الوهمي»

من ناحية أخرى، يجب مراعاة قاعدة البيع الوهمي، والتي تنص على أنه لا يجوز شراء الأصل نفسه. أو أصل يعد «متشابهًا إلى حد كبير». ذلك خلال فترة 30 يومًا قبل أو بعد بيع الأصل بخسارة. عند تطبيق هذه الإستراتيجية.

وعلى الرغم من ذلك، يسمح للمستثمر خلال هذه الفترة بنقل أمواله إلى أصل مختلف بدرجة كافية عن الأصل الذي تم بيعه.

كما يعود تحديد ما يعد «مختلفًا بدرجة كافية» إلى تفسير مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

ولكن من ضمن الأمثلة الواضحة التي يرجح رفضها: شراء صندوق Vanguard S&P 500 ETF (VOO) قبل أو بعد بيع صندوق SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY) بخسارة. نظرًا للتشابه الكبير بينهما.

العملات الرقمية والأسهم الخاسرة.. فرص محتملة في 2025

في حين تعتبر العملات الرقمية من أبرز المرشحين لإستراتيجية جني الخسائر الضريبية هذا العام العملات الرقمية. والتي تكبدت خسائر كبيرة في 2025. حيث تراجعت بيتكوين بواقع 6% منذ بداية العام. وانخفضت إيثيريوم بنحو 12%.

أما المستثمرون الذين اشتروا عند القمم المسجلة في 7 أكتوبر. تكبدوا خسائر بواقع 29% في بيتكوين و37% في إيثيريوم.

كما شهدت أسهم أخرى تراجعات حادة، من بينها:

سهم CoreWeave (CRWV) الذي انخفض بنحو 45% عن أعلى مستوياته

سهم Oracle (ORCL) الذي تراجع بنحو 39%

ولكن يعتمد مدى الاستفادة.....

لقراءة المقال بالكامل، يرجى الضغط على زر "إقرأ على الموقع الرسمي" أدناه

هذا المحتوى مقدم من مجلة رواد الأعمال